各乡（镇）人民政府、华亭工业园区管委会、东华街道办事处、县直各部门：

根据《中华人民共和国预算法》、《甘肃省预算审批监督条例》、《甘肃省人民政府关于实行中期财政规划管理的通知》(甘政发〔2015〕32号)和《甘肃省财政厅关于做好2018年财政预算编报工作的通知》（甘财预〔2018〕3号）等法律、法规及有关文件要求，现就编制我县2018-2020年中期财政规划和2018年部门预算有关事项通知如下：

一、总体思路

全面贯彻落实党的十九大和省、市、县经济工作会议精神，贯彻落实县委、县政府的决策部署，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，反对铺张浪费；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量，优化支出结构，严控一般性支出，集中财力保障基本支出；加强项目库建设，重点保障民生实事措办和重点项目需求；强化中期财政规划管理，做好与年度预算之间的衔接；深化预算管理改革，全面落实支出经济性质科目分类及要求；开展预算安排资金绩效评价，提高资金使用效益；推进预算公开，努力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

二、编制原则

一是统筹财力，实施综合财政预算。充分考虑减税降费因素，稳妥预测收入，将预算内外资金、其他资金、政府性基金收支统一纳入财政管理，各部门的各项收入和需要安排的支出，全部纳入部门预算，盘活存量，用好增量，综合安排，优化配置。

二是统筹安排，保障基本支出需要。优先保障“人员工资、机关运转、基本民生”方面的支出需求，“因公出国（境）费、公务接待费、公务用车费”等做到“只减不增”，一般性支出除有政策规定外，一律不予增加。

三是统筹资金，保障重点项目支出。进一步优化支出结构，坚持保基本、兜底线，全力保障县委、县政府确定的精准扶贫精准脱贫工作，部门新增支出原则上通过调整支出结构解决，保障全县经济社会全面、协调、可持续发展。

四是统筹收支，确保财政预算平衡。坚持量入为出，以收定支，既体现实际需要，又考虑财力可能，收入预算体现依法、积极和稳妥，支出预算力求科学、公平和合理。

三、工作重点

(一)推进中期财政规划管理。2018-2020年中期财政规划要与国民经济和社会发展规划纲要及国家宏观调控政策相衔接，与2017-2019年财政中期规划相互衔接，年度预算融合到中期财政框架下细化编制，增强财政政策的前瞻性和持续性。2018年部门预算编制不能突破2018年支出计划总量。靠实部门的预算编制和执行主体作用，发挥财政部门优化资源配置、综合平衡和监督管理职能，建立健全责任制和责任追究机制。

(二)增强政府预算统筹力度。落实国务院和省政府推进财政资金统筹使用的各项要求，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，政府性基金结余资金规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用，每一项政府性基金结余资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%；政府性基金预算支出与一般公共预算支出统筹安排，政府性基金已作安排的，一般公共预算不再安排或减少安排。

(三)积极盘活财政存量资金。各预算单位要继续清理盘活财政存量资金，在年初安排预算时，要结合各自职能和业务工作实际，提早筹划，逐项审核，科学编制年度预算，防止形成新的存量资金。严格结余结转资金管理，提高财政资金使用效益，建立健全预算安排与财政存量资金统筹结合的机制，各部门所有结转到2018年支出的项目和资金将作为2018年部门预算的首要来源，对财政存量资金规模居高不下的部门，要调减2018年预算或调剂用于其他亟需资金的支出。

(四)落实一般性支出管控要求。加强与机构编制部门的数据共享，按机构编制和实有人员情况核定基本支出。继续按照只减不增的原则严控“三公”经费预算，严格执行会议、培训、差旅、修购等经费管理办法和审批制度。未完成评审的维修改造项目一律不安排经费，新建政府性楼堂馆所一律不安排资金。因政策调整或者政策目标已经实现的项目，不再安排预算。县级新增财力重点支持精准脱贫、改善民生和重要政策和重点项目。

(五)加强项目支出预算编制管理。强化项目库在预算编制中的基础支撑作用，部门所有项目都要纳入项目库管理。改进项目管理和投入方式，充分发挥项目库作为中期财政规划和年度预算的基础作用。坚持项目设立与部门职能、业务工作、执行主体相匹配原则，完善项目设立、退出机制，推动预算项目全周期滚动管理。支出性质相同的预算事项原则上应进行归类整合后合并编制，避免同类支出管理的碎片化。切实提高年初预算到位率，严

格控制预留指标和代编预算。

(六)推进预算绩效和评审管理。实行预算编制、执行、监督全过程的绩效管理机制，项目支出绩效目标与项目支出预算编制同步申报、同步审核，提高项目绩效目标编报质量。扩大重点财政资金执行绩效监控及绩效评价范围，积极开展部门整体支出、财政政策等绩效评价试点。重大事项绩效评价要报县委、县政府和人大参阅，并向社会公开。加强预算绩效评价结果运用，凡绩效评价差，或没有完成、偏离绩效目标的项目，一律取消或压减。规范评审程序，原则上所有纳入县级财政项目库的项目都要评审，建立对支出政策和重点项目的动态评估、清理退出机制。

(七)做实预算综合管理制度衔接。充分发挥支出经济分类科目作为预算管理基础性工具的作用，规范使用部门预算支出经济分类科目和政府预算支出经济分类科目编制部门预算和政府预算。加强新增资产、政府采购和政府购买服务预算编制与一般公共支出预算在编制程序、资金安排上的有机衔接。继续建立健全行政事业单位资产配置管理体系，强化资产配置预算管理。规范政府采购预算范围和内容，依法开展政府采购活动，发挥政府采购政策功能，加强政府采购信息公开工作。按照政府购买服务目录，把应实行政府购买服务的预算支出事项编实，做到“应编尽编”，完善政府购买服务绩效评价和信息公开机制。

（八）深化部门预算公开。积极推进部门预算公开，强化部门主体责任，提高部门预算公开的主动性。2018年除涉密信息外，所有使用财政拨款的单位均要公开部门预算及“三公”经费预算，并且按支出功能分类细化编制到项级科目，按经济分类细化编制到款级科目，项目支出要公开到具体项目。各部门对部门预算和“三公”经费要准确、完整、详细填报，并按照《预算法》规定时限和程序及时向社会公开。

四、编制内容

（一）预算编制范围

所有与县级财政发生缴拨款关系的部门和单位，都要编制部门三年滚动财政规划和部门预算。

（二）收入预算编制

各部门要依据上年和规划期内收入情况，综合分析增减变化因素，全面、准确地测算行政事业性收费、罚没收入、国有资产收益和处置收入、国有资产（资源）有偿使用收入、政府性基金等所有收入，积极稳妥地编制收入计划。在取得收入后，要及时足额地将各项非税收入上缴国库或财政专户，不得以任何理由、任何形式隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者转移资金。

（三）支出预算编制

1.基本支出预算的范围

（1）党政机关、事业单位工作人员和离退休人员的基本工资、津贴、医疗保险、养老保险、生育保险、失业保险、工伤保险福利费、工会经费、取暖费、住房公积金，遗属和精减人员生活费等用于个人方面的支出。

（2）差额补贴和定额补贴事业单位的补助费。

（3）乡镇教委的办公经费、民办教师工资、班主任津贴、助学金。

（4）党政机关运转所必需的公用经费、会议费、公务用车运行维护费和业务费。

（5）县选服务生生活费、办公费和到村任职高校毕业生工资、医疗保险、生育保险及住房公积金。

2.基本数字核定

党政机关和全额事业单位职工、离退休人员人数，均按照2018年1月在册人数核定；预算执行中增加的编制内人员和离退休人员，一律在年底清算；人员级别按照县编办核定的职数和县委组织部、县人社局的文件通知核定；车辆按照县政府采购办核定的编制数确定。

3.基本支出预算

基本支出是单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，按其性质分为人员经费和日常公用经费,按经济分类分为工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助。

基本支出预算依据《华亭县行政事业单位基本支出预算管理办法（试行）》及《2018年基本支出预算定额标准》编制。

基本支出预算中按规定应纳入政府采购的支出，应当同时编制政府采购预算，并严格按照政府采购的有关规定执行。对未编制政府采购预算的单位，原则上不予办理政府采购手续审批。

4.项目支出预算

（1）项目支出类别

项目支出包括对企事业单位的补贴、债务利息支出、债务还本支出、其他资本性支出和其他支出。

（2）项目支出管理

项目支出实行项目库管理。预算单位根据其职责和发展需要提出支出项目，经评审论证后，建立本单位项目库，并择优向上一级预算单位申报。一级预算单位对所属单位申报的项目进行审核后，建立本单位项目库，在本单位项目库中根据轻重缓急向财政部门推荐进入财政项目库并安排资金的项目。财政部门综合考虑项目的必要性、可行性、效益性等情况，经过择优筛选和综合平衡后，对符合条件的项目纳入财政项目库。

纳入财政项目库管理的项目应符合国家、省上和县委、县政府确定的经济社会发展方向及财政资金支持的范围；符合履行申报部门管理职能、开展管理工作和事业发展的需要，具有明确的项目建设内容、科学合理的实施计划和比较详实准确的项目预算及绩效目标，并经过充分的论证和评审。纳入财政项目库管理的项目，要及时进行补充、调整，实行动态管理，分轻重缓急进行排序，每年根据财力可能和排序优先的原则安排资金。

（3）项目支出安排

预算单位依据《华亭县行政事业单位项目支出预算管理办法（试行）》，对进入项目库的项目在每年编制预算时应以正式文件向财政部门提出安排意见，项目支出预算报告应详细说明项目名称、政策依据、建设的必要性和可行性、建设年限、建设性质、建设内容、投资总额、申请财政安排的资金、预期效益、阶段性目标绩效等情况。

县财政局对口股室根据单位上报的项目支出预算报告，经过严格审核，提出项目支出安排建议；预算股汇总后，视财力可能，汇报局务会研究讨论，按照轻重缓急顺序形成安排意见草案；经县政府常委会审查、县委常委会审定、县人代会或人大常委会审议后形成正式项目支出预算。

5.新增资产配置预算

从2018年起，县级试编新增通用办公设备和通用办公家具的资产配置预算。各单位要结合资产存量，在保障部门履职需要和事业发展需求的前提下，从严编制资产增量预算。通用办公设备及办公家具配置标准参照《中央行政单位通用办公设备家具配置标准》（财资〔2016〕27号）申报。暂未纳入预算编制和没有配置标准规定的资产，各单位应当从严控制，根据需要和财力合理配置。未编制新增资产配置预算的单位，不得新增资产。各部门将汇总后的新增资产配置预算在规定时间内报送县财政局各对口业务股室，各业务股室负责审核各部门的新增资产配置预算，审核后送国资局。国资局负责督导、归集、汇编各部门（单位）的新增资产配置预算。

6.政府采购预算

政府采购预算是部门预算的组成部分，凡使用各类财政性资金实施政府采购的项目，要按照《政府采购法》规定，编报政府采购项目预算。各部门应当根据部门预算中的公用经费、专项经费及其他财政性资金，对照政府采购目录及限额标准编制政府采购预算，必须细化到具体项目，并按照规定的类别进行分类排序。未编制政府采购预算的单位，采购办将不予审批政府采购手续。各部门将汇总后的政府采购预算在规定时间内报送县财政局各对口业务股室，各业务股室负责审核各部门的政府采购预算，审核后送采购办。采购办负责督导、归集、汇编各部门（单位）的政府采购预算。

7.政府购买服务预算

各单位要按照华亭县人民政府办公室《关于印发〈华亭县政府向社会力量购买服务的实施方案〉的通知》（华政办发〔2016〕99号）文件要求，填报年度购买服务项目表，依据《华亭县政府向社会力量购买服务指导性目录》文件，编报本部门政府购买服务目录，并将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中，与部门预算一并报送县财政审核。政府购买服务所需资金，应当在既有财政预算中统筹安排。对应编未编或未按规定时间编报政府购买服务项目预算的，原则上不予审批政府购买服务项目，也不安排政府购买服务资金。各部门将汇总后的政府购买服务预算在规定时间内报送县财政局各对口业务股室，各业务股室负责审核各部门的政府购买服务预算资金执行情况，审核后送综合股。综合股负责督导、归集、汇编各部门（单位）的政府购买服务预算。

五、编报流程

我县2018年部门预算编制实行“二上二下”的工作程序，2018-2020年中期财政规划随部门预算同时上报。具体时间安排如下：

1、“一上”，2018年3月5日前完成。各单位根据预算编制要求口径，编制预算建议数，再提交一级单位审核汇总，一级单位将汇总后的预算建议数连同相关纸质资料上报财政局各对口业务股室，各业务股室进行汇总审核后，送预算股汇总。

2、“一下”，2018年3月10日前完成。预算股根据财力情况审核、汇总后初步提出预算控制数，各业务股室根据预算股确定的预算控制数向各部门下达预算控制数。

3、“二上”，2018年3月15日前完成。各部门根据预算控制限额，进一步细化预算编制，形成本部门预算草案，并通过财政信息一体化大平台录入数据，上报财政局各对口业务股室，同时报送纸质资料，各业务股室审核后，送预算股。

4、“二下”， 2018年3月25日前完成。预算股汇总、审核编制完成全县财政预算草案，报经县政府审定后，提交县人代会审议，在县人代会批准全县财政预算后，由各业务股室在20个工作日内负责向一级单位批复下达2018年预算，并负责具体执行，一级单位在3个工作日内向二级单位批复2018年预算。

六、工作要求

（一）加强组织领导。预算编制工作时间紧，中间运作程序多，任务之间环环相扣。各单位要加强组织领导，统一思想认识，形成内部业务部门和财务部门分工协作、各司其职的预算编制工作机制。要加强与县财政局归口业务股室的衔接，规范工作流程，严肃工作纪律，倒排工作时间，确保如期完成工作任务。

（二）强化主体责任。在全面规范和优化预算编审流程的基础上，各单位要厘清与行政权力相对应的支出责任事项、责任主体、责任方式，做到有权必有责，责权相对应。要发挥部门预算编制和执行主体作用，对于不认真编制年度预算，造成漏列项目支出预算的，预算执行中一律不予追加，由部门自行调剂解决。

（三）做好预算公开。各单位要继续把预算公开作为加强预算管理工作的第一抓手，扎扎实实按照省市进一步推进预算公开工作的要求做好预算公开工作，自觉接受社会监督，并认真做好舆情关注和相关解释工作。

附件：

1、华亭县2018年基本支出预算定额标准

2、华亭县行政事业单位基本信息表

3、华亭县2018年单位收入预算表

4、华亭县2018年支出预算分类汇总表

5、华亭县2018年基本支出预算表（部门预算支出经济分类）

6、华亭县2018年基本支出预算表（政府预算支出经济分类）

7、华亭县2018年项目支出预算表（部门预算支出经济分类）

8、华亭县2018年项目支出预算表（政府预算支出经济分类）

9、华亭县2018年政府购买服务项目计划表

10、华亭县2018年资产配置申报表

11、华亭县2018年政府采购预算表

12、华亭县2018年部门项目申报文本

华亭县财政局

2018年2月26日